Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями фгос впо по направлению - korshu.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Программа дисциплины "Физическая культура" для студентов всех направлений 3 751.65kb.
Рабочая учебная программа дисциплины 3 569.58kb.
Е. В. Муратова Дополнительная общеобразовательная программа 1 176.52kb.
Учебно-методический комплекс по дисциплине в2 «Технологии создания... 4 1542.8kb.
Учебно-методический комплекс по дисциплине дв1 «Технологии создания... 6 1522.63kb.
Рабочая программа учебной дисциплины анатомия и физиология человека 1 569.46kb.
Рабочая программа учебного предмета «Технология» по направлению «Технология... 1 231.44kb.
5 Английский язык 6 657.07kb.
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Экономика социальной... 9 1429.65kb.
3. Характеристика направления подготовки: нормативный срок 2 632.38kb.
Учебно-методический комплекс по дисциплине « Б. 4» «Информатика»... 4 1027.45kb.
Памятка поведения при возникновении угрозы совершения террористических... 1 138.32kb.
Инструкция по работе с сервисом «sms-платеж» 1 218.94kb.

Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями фгос впо по направлению - страница №1/1

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА»

(ФГБОУ ВПО «ПВГУС»)


Кафедра “Финансы и кредит”

"Утверждаю"

Проректор по УР и КО

_______________О.Н. Наумова
"______"_______________2012г.

Рабочая Учебная программа


дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности»
для студентов направления подготовки

080100.62 «Экономика»

профиль подготовки «Налоги и налогообложение»

Лекций…………………………………………...18

Практических занятий ………………………. 28

Самостоятельная работа...…………..…… 71

Всего 144....часов ……………………………. (4..з.е.)

зачет……27 ………………………………. 7…семестр

ТОЛЬЯТТИ, 2012

Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению (специальности) ____________________ г.
Автор (составитель) Старикова Светлана Сергеевна
Программа одобрена (рассмотрена) на заседании кафедры «Финансы и кредит»
Протокол № 9 от " 20 " апреля 2012 г.
Зав. кафедрой ______________________________

Программа одобрена на заседании НМС по __________________________________________


Протокол № 7 от « 26 » апреля 2012г.
Председатель НМС _______________________________________________________


  1. Цели освоения дисциплины

Налоги - неотъемлемый элемент государства в условиях рыночных отношений. Знание законодательства о налогах необходимо каждому бизнесмену с самого начала предпринимательской деятельности: какие налоги платить, сколько и когда. В России знание налогового законодательства осложняется действием множества разнообразных налогов, постоянным их изменением и сложностью расчетов.

Целями освоения дисциплины (модуля) «Налогообложение предпринимательской деятельности» являются:

- представление видах налогов и тенденциях в налогообложении предпринимательской деятельности;

- получение навыков в области налогового планирования и контроля;

- применение знаний о налогообложении в предпринимательской деятельности, в своей будущей практической или преподавательской деятельности.


  1. Место дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» в структуре ООП направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»

Дисциплина «Налогообложение предпринимательской деятельности» в структуре ООП находится в вариативной части – дисциплины профиля по выбору. Изучение данной дисциплины предполагает предварительное освоение следующих дисциплин: макро и микро- экономика; бухгалтерский учет и анализ; финансы; статистика; экономика организаций, налоги и налогообложение», общая теория налогов.

Требования к «входным» знаниям, умениям и готовностям обучающегося, необходимые для освоения данной дисциплины:

- Осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;

- Способен анализировать налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов

Дисциплина «Налогообложение предпринимательской деятельности» является предшествующей для освоения следующих дисциплин: «Налоги и налогообложение»; «Деньги, кредит, банки»; «Финансовые рынки».
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:



  • Знать:

- Действующие налоги применительно к сферам экономической деятельности (ПКВ (НО) -2);

  • Уметь:

- Анализировать в динамике налоговые платежи, и совокупную налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов (ПКВ (НО) -2);

  • Владеть:

- Методикой расчета налоговой нагрузки (ПКВ (НО) -2);


4. Структура и содержание дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»

4.1. Структура дисциплины. Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий
Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единиц, __144___часа.

Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий



семестра


Число

недель


в семестре

Количество часов по плану

Количество зачетных единиц

Лекции

Практ. занятия

Лабор.

работы


Самост. работа

Всего

Лекции

Практ. занятия

Лабор.

работа


Самост.

работа


Всего

7

17

18

28

-

71

144

0,5

0,9

-

2,6

4


4.2. Содержание дисциплины

Распределение фонда времени по темам и видам занятий




    п/п


    Раздел
    дисциплины




    Семестр




    Неделя семестра




Виды учебной работы, включая самостоятельную работу и трудоемкость (в часах)

    Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра)

Форма промежуточной аттестации (по семестрам

Лекции

Практические занятия

 Самостоятельная работа

1

Общая  система налогообложения в предпринимательской деятельности

7

1- 4

8

12

24

Семинар,

Реферат,


Решение задач,

тестирование



2

Упрощенная система налогообложения

7

5 - 8

4

4

17

Семинар,

Реферат,


Решение задач

тестирование



3

Единый налог на вмененный доход

7

9-12

2

4

10

Семинар,

Реферат,


4

Единый сельскохозяйственный налог

7

13-15

2

4

10

Семинар,

Реферат


5

Налог на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей

7

16- 17

2

4

10

Семинар,

Реферат,


Решение задач




Итого







18

28

71





4.3. Тематический план изучения дисциплины

Тема 1. Общая  система налогообложения в предпринимательской деятельности

Лекционные вопросы:

1.1. Налоговая система РФ на современном этапе

1.2. Налоговый кодекс РФ, его значение и основные понятия

1.3. Воздействие косвенных налогов на предпринимательскую деятельность

1.4. Облагаемые и необлагаемые косвенными налогами операции

1.5. Воздействие прямых налогов на предпринимательскую деятельность



Практическое занятие:

1. Структура налоговой системы РФ

2. Роль таможенных пошлин в предпринимательской деятельности

3. Акцизы, влияние на предпринимательскую деятельность

4. Налог на добавленную стоимость, воздействие на предпринимательскую деятельность

5. Налог на прибыль организаций, его воздействие на предпринимательскую деятельность

6. Налог на имущество организаций, воздействие на предпринимательскую деятельность

7.Отчисления во внебюджетные фонды воздействие на предпринимательскую деятельность

8. Транспортный, водный и земельный налоги в предпринимательской деятельности

9. Налог на доходы физических лиц у налогового агента


Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165]

Тема 2. Упрощенная система налогообложения в предпринимательской деятельности

Лекционные вопросы:

2.1.Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения

2.2. Налоговая база по упрощенной системе налогообложения, обоснование выбора объекта налогообложения предпринимателем

2.3. Минимальный налог в упрощенной системе налогообложения

2.4. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

Практическое занятие:

1. Упрощенная система налогообложения, области применения

2. Особенности формирования объекта налогообложения и налоговой базы

3. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

4. Преимущества упрощенной системы налогообложения

5. Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения



Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165]
Тема 3. Единый налог на вмененный доход

Лекционные вопросы:

3.1.Экономическая сущность единого налога на вмененный доход



    1. Вмененный доход по отдельным видам деятельности

    2. Порядок налогообложения ЕНВД

    3. Отчисления в социальные фонды при использовании ЕНВД

Практическое занятие:

  1. Единый налог на вмененный доход в предпринимательской деятельности

  2. Вмененный доход, расчет и корректировка

  3. Формирование налоговой базы по ЕНВД

  4. Отчисления в социальные фонды при использовании ЕНВД


Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165]
Тема 4. Единый сельскохозяйственный налог

Лекционные вопросы:

    1. Экономическая сущность единого сельскохозяйственного налога

4.2.Формирование налоговой базы по ЕСХН

    1. Порядок перехода на ЕСХН

Практическое занятие:

  1. Единый сельскохозяйственный налог, сфера применения, преимущества и недостатки

  2. Особенности исчисления ЕСХН

  3. Условия и порядок перехода на ЕСХН


Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165]
Тема 5. Налог на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей

Лекционные вопросы:

5.1. Налог на доходы физических лиц, плательщики объект налогообложения

5.2. Профессиональные налоговые вычеты

5.3. Налоговые льготы по НДФЛ

5.4. Исчисление налога у налогового агента

5.4. Упрощенная система налогообложения на основе патента



Практическое занятие:

1. Налог на доходы физических лиц, плательщики, налоговая база, объект налогообложения

2. Профессиональные налоговые вычеты

3. Налоговые льготы по НДФЛ

4. Исчисление налога у налогового агента и источника выплаты дохода

5. Упрощенная система налогообложения на основе патента


Литература: [1; 2; 3; 8; 11 стр. 165]

4.4. Содержание самостоятельной работы

Самостоятельная работа студента включает:



  • самостоятельное изучение разделов дисциплины;

  • подготовка к практическим и семинарским занятиям;

  • подготовка рефератов

Темы самостоятельных работ




Название темы

Кол

часов


Форма контроля

1

Общая  система налогообложения в предпринимательской деятельности

24

Семинар,

Реферат,


Решение задач,

тестирование



2

Упрощенная система налогообложения

17

Семинар,

Реферат,


Решение задач

тестирование



3

Единый налог на вмененный доход

10

Семинар,

Реферат,


Тестирование

4

Единый сельскохозяйственный налог

10

Семинар,

Реферат,


Тестирование

5

Налог на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей

10

Семинар,

Реферат,


Тестирование




Итого

71





Темы рефератов

  1. Выбор организационно-правовой формы предпринимательской деятельности

  2. Влияние налогов на предпринимательскую деятельность

  3. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности

  4. Влияние налогов на ценовую политику предприятия

  5. Инвестиционный налоговый кредит

  6. Механизм применения упрощенной системы налогообложения субъектов малого предпринимательства, порядок расчета облагаемой базы

  7. Назначение и содержание расчетного метода определения единого налога.

  8. Современный уровень налогового влияния на предпринимательские решения в области оплаты труда и социальной защиты работников

  9. Перспективы государственного регулирования фонда потребления, в том числе с учетом зарубежного опыта

  10. Значение налоговых льгот для расширения инвестиционной деятельности.

  11. Налоговое бремя при привлечении заемного капитала.

  12. Проблема двойного налогообложения; пути ее решения.

  13. Налоговая трактовка финансирования за счет внутренних источников.

  14. Влияние налогов на самофинансирование.

  15. Основные направления, формы и методы налогового регулирования инвестиционной деятельности


5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ


    Показатель

    Требования ФГОС, %

    Фактически, %

    1. удельный вес активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерных симуляций, деловых и ролевых игр, разбор конкретных ситуаций, психологические и иные тренинги), %

    Не менее ____



    17,9


    2. удельный вес занятий лекционного типа, %

    Не более _____

    15,4



    6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов

Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение предпринимательской деятельности»
1. Структура налоговой системы РФ

2. Роль таможенных пошлин в предпринимательской деятельности

3. Акцизы, влияние на предпринимательскую деятельность

4. Налог на добавленную стоимость, воздействие на предпринимательскую деятельность

5. Налог на прибыль организаций, его воздействие на предпринимательскую деятельность

6. Налог на имущество организаций, воздействие на предпринимательскую деятельность

7.Отчисления во внебюджетные фонды воздействие на предпринимательскую деятельность

8. Транспортный, водный и земельный налоги в предпринимательской деятельности

9. Налог на доходы физических лиц у налогового агента

10. Упрощенная система налогообложения, области применения

11. Особенности формирования объекта налогообложения и налоговой базы

12. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

13. Преимущества упрощенной системы налогообложения

14. Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения

15.Единый налог на вмененный доход в предпринимательской деятельности

16.Вмененный доход, расчет и корректировка

17. Формирование налоговой базы по ЕНВД

18.Отчисления в социальные фонды при использовании ЕНВД

19.Единый сельскохозяйственный налог, сфера применения, преимущества и недостатки


  1. Особенности исчисления ЕСХН

  2. Условия и порядок перехода на ЕСХН

Налог на доходы физических лиц, плательщики, налоговая база, объект налогообложения

22. Профессиональные налоговые вычеты

23. Налоговые льготы по НДФЛ

24. Исчисление налога у налогового агента и источника выплаты дохода

25. Упрощенная система налогообложения на основе патента

26. Налоговая система РФ на современном этапе

27. Налоговый кодекс РФ, его значение и основные понятия

28. Воздействие косвенных налогов на предпринимательскую деятельность

29. Облагаемые и необлагаемые косвенными налогами операции

30. Воздействие прямых налогов на предпринимательскую деятельность



7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)

7.1 Основная литература





  1. Конституция Российской Федерации

  2. Гражданский кодекс Российской федерации

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).

  4. Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью 23 “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.

  5. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (одобрено Правительством Российской Федерации 25 мая 2009 г.)// СПС «Гарант». – 2010. – Январь.

  6. Антонова, М.Е. О налоговом механизме решения социальных проблем / М.Е. Антонова // Финансы. – 2009. - № 1. – С. 39 - 42.

  7. Брызгалин, А.В. Налоговый контроль: сложные вопросы, практика применения, нормативные акты ФНС РФ: учебник / А.В. Брызгалин. – М.: Налоги и финансовое право, 2007.

  8. Булаев, С. Анализ ошибок, допускаемых при расчете НДФЛ / С. Булаев // Бюджетные учреждения: ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности. – 2010. - № 2. – С. 21 – 22.

  9. Молчанов, С.С. Налоги : расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.

  10. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.

  11. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.: Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2008.- 464 с.

  12. Старикова, С. С. Налоговые системы. : Учебно-методическое пособие - Тольятти: ТГУС , 2007, 123 с.


7.2 Дополнительная литература


  1. Воронова, Т.В. О налоге на доходы физических лиц / Т.В. Воронова // Налоговый вестник. – 2007. - № 9. – С. 28 - 32.

  2. Жадан, Л. Декларирование гражданами доходов от продажи имущества / Л. Жадан // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 4. – С. 11 - 12.

  3. Камышникова, И.В. НДФЛ: что проверяют и как защищаться при выездных налоговых проверках – учебное пособие / И.В. Камышникова. – Волгоград: Консалтинговая компания «Стратегия», 2006.

  4. Карсетская, Е. Налог на доходы физических лиц. Исполнение организацией обязанностей налогового агента / Е. Карсетская // № 10. – С. 61 - 62.

  5. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.

  6. Левадная, Т. Новые положения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ / Т. Левадная // Финансовая газета. – 2008. - № 4. – С. 9 - 11.

  7. Малис, Н.И. Вопросы налогообложения в условиях кризиса / Н.И. Малис // Финансы. – 2009. - № 8. – С. 54 - 56.

  8. Малис, Н.И. Кризис: налоги реформируются / Н.И. Малис // Налог. вестник. – 2009. - №5. – С.11-17.

  9. Петров А. Зарплатные налоги: все, что должен знать бухгалтер для правильной работы // Расчет. №10. 2006.

  10. Притула, С.В. Налог на доходы физических лиц: учебно-методическое пособие / С.В. Притула. – М.: РосНОУ, 2008.

  11. Романова, А.В. О налоге на доходы физических лиц / А.В. Романова // Налоговый вестник. – 2008. - № 3. – С. 23- 26.

  12. Семенихин, В.В. Налог на доходы физических лиц 2009. Большой справочник : учебное пособие /В.В. Семенихин. – М.: Проспект, 2008.

  13. Семенихин, В.В. Налог на доходы физических лиц: представление отчетности о выплаченных доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) / В.В. Семенихин // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. - 2008. - № 11. – С. 11 - 13.

  14. Филина, Ф.Н. НДФЛ, ЕСН и взносы на обязательное страхование: ответы на все спорные вопросы: учебное пособие /Ф.Н. Филина. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008.

  15. Черник, Д.Г. Налоговое планирование в условиях кризиса / Д.Г. Черник // Налоговый вестник. – 2009. - № 9. – С. 21 - 23.

  16. Электронная справочная система «Гарант» НПП «Гарант-Сервис» 2011г.

  17. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.

  18. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.: Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2006.- 464 с.

  19. Старикова, С. С. Налоговые системы. : Учебно-методическое пособие - Тольятти: ТГУС , 2007, 123 с.

8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Аудитории оснащены ноутбуком, проектором и экраном для изучения основных тем лекционных занятий по дисциплине, подготовке и получению допуска к практическим занятиям, демонстрацию мультимедиа, видеороликов по видам занятий.
9. Протокол согласования с другими дисциплинами основной образовательной программы

№ п/п

Наименование дисциплин, определяющих межпредметные связи

Кафедра

Ф.И.О. ведущего преподавателя

Подпись



Макроэкономика

ВЭД

Зимовец О.В.






Финансы

ФиК

Кемайкин П.В






Микроэкономика

ВЭД

Мещерякова Е.В.




10. Дополнения и изменения к рабочей учебной программе

Изменения к рабочей программе на 200__ /__ уч. год.


В рабочую учебную программу вносятся следующие изменения:


№ п/п

Исключить

Включить




Тема

Вид занятий

Объедин. часов

Тема

Вид занятий

Объедин. часов








































































































































































Изменения рабочей учебной программы рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «________________»

«___» _____________200__г.
Протокол от ________________ № _________
Зав. кафедрой _____________________________
Изменения рабочей учебной программы пересмотрены и утверждены НМС по _____________________
Протокол от ________________ № _________

Председатель НМС ______________________________________


Внесенные изменения утверждаю:

Проректор по УР и КО

к.э.н., доцент ____________ О. Н. Наумова «___»___________200__г.

Поволжский государственный университет сервиса
Поволжский государственный университет сервиса
Технологическая карта дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности»

кафедра «Финансы и кредит»

преподаватель Старикова Светлана Сергеевна, направление «_080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»



Виды контрольных точек

Кол-во контр. точек

Кол-во баллов за 1 контр. точку

Срок прохождения контрольных точек

зач.

неделя



сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16







1

Обязательные:

1.1

Посещение лекций

4

3







+










+










+










+







1.2

Работа на практических занятиях

4

5










+










+










+










+




1.3

Промежуточное тестирование

2

10






















+






















+




1.4

Реферат

4

7










+










+










+
















1.5

Итоговое тестирование

1

20

















































+

2

Творческий рейтинг:

2.1

Научно-иссл. работа

20













+







+










+













+






































































Зачет / экзамен























































зачет

Преподаватель Старикова С Согласовано зав. кафедрой В.В Янов