2. Структура и объем дисциплины - korshu.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Учебно-методический комплекс дисциплины муляжирование (наименование... 2 627.15kb.
Учебно-методический комплекс дисциплины архитектурный орнамент (наименование... 11 1695.75kb.
Учебно-методический комплекс дисциплины макияж и прически (наименование... 1 523.53kb.
Учебно-методический комплекс дисциплины цвет в костюме (наименование... 27 4002.22kb.
0. Вводная лекция. Предмет и задачи дисциплины Объект, предмет и... 12 1303.48kb.
Учебно-методический комплекс дисциплины «бизнес-планирование» 4 562.82kb.
Структура и удобство навигации сайта 1 114.98kb.
Основы сети Интернет. Компонентная структура Интернета 3 427.91kb.
Руководитель 5 779.83kb.
Общая трудоёмкость изучения дисциплины составляет 4 зачётных единицы... 3 1088.7kb.
Ср термодинамика. 11 класс. Уровень I 1 95.93kb.
Налоги на имущество физических лиц. Ответы на наиболее часто задаваемые... 1 100.57kb.
Инструкция по работе с сервисом «sms-платеж» 1 218.94kb.

2. Структура и объем дисциплины - страница №1/1


Министерство образования и науки Российской Федерации


федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА»
Кафедра «Финансы и кредит»



СОГЛАСОВАНО

Протокол УМС №____

«___»_____________2012 г.

Проректор по УМР

____________С.П. Ермишин


УТВЕРЖДАЮ:

Проректор по УРиКО

__________О.Н.Наумова

«___»___________2012 г.


СОГЛАСОВАНО


Протокол НТС №____

«___»_____________2012 г.

Проректор по ИиНИД

____________В.Н. Якунин



УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ДИСЦИПЛИНЫ


«Деньги, кредит, банки»

для НАПРАВЛЕНИЯ (СПЕЦИАЛЬНОСТИ)



_080100.62_ " Экономика"

шифр наименование


профиль подготовки «Финансы и кредит»

Составитель: Бубнова И.Ю.

ТОЛЬЯТТИ, 2012
Содержание
Деньги и денежные отношения 5

Кредит и кредитные отношения 17

Банки 29

Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля) 43



2. Структура и объем дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы, __144___часа.

Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий



Семест-ра



Число

недель


в семестре

Количество часов по плану

Количество часов в неделю

Самост.

работа


Лекции

Практ. занятия

Лабор.

работы


Самост. работа

Всего

Лекции

Практ. занятия

Лабор.

работа


Всего

В неделю

7

17

30

28

-

59

144

2

2

-

59

4


2. Введение. Цели и задачи изучения дисциплины

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилиза­ции. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, рас­пределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обхо­дится ни один хозяй­ствующий субъект. Практически любой человек время от времени обра­щается к банковским услу­гам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, предприятиями и населением, дейст­вуют в интересах общего блага. Деньги, кредит, банки, являясь частью общей экономической системы, отражают закономерности и проблемы общественного развития, а также от эффек­тивности их функционирования зависит ре­зультативность воспроизводства.

Учебно-методическое пособие скомпоновано в три раздела. Первый охватывает тео­ретические проблемы денег, всесторонне раскрывая их эволюцию, сущность, функции, виды, формы, устройство денежных систем, денежного оборота, инфляцию, эмиссию. Второй раз­дел связан с теорией кредита. Главная особенность реализованного в нем подхода состоит в обстоятельности изложения сущности, функций и видов кредита, ссудного процента, органи­зации кредитования. Третий раздел отражает предпосылки возникновения банков и основ­ные этапы эволюции банковской системы, сущность и функции центральных и коммерче­ских банков, кредитно – финансовых институтов и систем.

Цель освоения дисциплины является:

Курс  Деньги ,  кредит ,  банки  призван сформировать у слушателей представление об истории и современном состоянии теории  денег  и  кредита , становлении и развитии национальных денежно-кредитных и банковских систем, регулировании макроэкономических процессов.

Основными задачами  изучения   дисциплины  являются:

- обеспечение глубоких и всесторонних знаний, теоретических и практических основ денежно-кредитных отношений на макро- и микроуровне, их состояния и перспектив развития;

- апробация способов приложения знаний по изучаемому предмету к реальной действительности;

- применение знаний о денежно-кредитных отношениях в своей будущей практической деятельности



Место дисциплины «Деньги, кредит, банки» в структуре ООП. Дисциплина «Деньги, кредит, банки» в структуре ООП находится в вариативной части – дисциплины профиля. Изучение данной дисциплины предполагает предварительное освоение следующих дисциплин: Страхование, Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Требования к «входным» знаниям, умениям и готовностям обучающегося, необходимые для освоения данной дисциплины:

- на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов;

- анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявить тенденции изменения социально-экономических показателях;

- проанализировать данные и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет способен, используя отечественные и зарубежные источники информации.

Дисциплина «Деньги, кредит, банки» является предшествующей для освоения следующих дисциплин: «Международные валютно-кредитные финансовые отношения», «Государственные ценные бумаги».

Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения дисциплины «Деньги, кредит, банки»:



  • Знать:

- понятийный аппарат и функции таких категорий как деньги, кредит, банки, валюта для использования их в практической деятельности (ПК-1);

- виды, состав и структуру отчетных документов предприятия (ПК-7);

- виды и структуру информационных обзоров и аналитических отчетов (ПК-9).

  • Уметь:

- оценивать влияние процессов денежно-кредитной политики, провод имой ЦБ РФ; ориентироваться в статистических материалах по денежному обращению, расчетам, состоянию денежной сферы, банковской системы; (ПК-1);

- оценить кредитоспособность заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, определяемых по балансовым формам (ПК-7);

- систематизировать и обобщать информацию по кредитным вопросам российской экономики; выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных финансово-кредитных ситуаций в экономической системе, предлагать способы их решения и оценивать ожидаемые результаты; (ПК-9).


  • Владеть:

- формами и методами использования  денег  и  кредита  для регулирования социально -экономических процессов в экономике, учитывая при этом специфику России (ПК-1);

- навыками самостоятельной работы по выбору методов анализа и проведению оценки кредитоспособности заемщиков (ПК-7);

- навыками самостоятельного изучения и новых теоретических разработок в области денег и кредита, нормативных правовых документов и статистических материалов по денежно-кредитным вопросам (ПК-9).
4. Тематический план изучения дисциплины
Тема 1. Деньги и денежные отношения
1.1. Происхождение денег: объективная необходимость и предпосылки возникновения и применения денег. Сущность денег

Деньги – одно из величайших человеческих изобретений. Происхождение денег свя­зано с VII – VIII тысячелетиями до н. э. Концепции происхождения денег:

1) рационалистическая – объясняет происхождение денег соглашениями между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимости в меновом обороте не­об­ходимы специ­альные инструменты. Впервые эту концепцию выдвинул Аристо­тель;

2) эволюционная – доказывает происхождение денег помимо воли людей в результате длительного развития об­мена, когда из огромного товарного мира выделился осо­бый то­вар, вы­полняющий роль денег. Впервые эту теорию выдвинул К. Маркс.



Деньги должны иметь, как минимум, пять свойств. Эти свойства таковы:

1. Портативность. Деньги должны быть удобными для ношения при себе и для пере­дачи от одного лица к другому, чтобы можно было делать покупки в разных местах.

2. Долговечность. Деньги, не имеющие свойства физической долговечности, будут те­рять свою стоимость.

3. Делимость. Мы должны иметь возможность без труда делить денежную сумму на части, чтобы выплачивать меньшие суммы.

4. Стандартизованностъ. Для того чтобы деньги могли использоваться, они должны быть стандартными: любая денежная единица должна соответствовать по качеству другой единице того же достоинства; они должны быть неотличимы друг от друга. Только при усло­вии стан­дартизо­ванности денег индивид точно знает, что он получает в процессе обмена.

5. Узнаваемость. Деньги должны быть легко узнаваемы. Если люди не могут с лег­ко­стью распознать деньги, то ни не могут отличить их от менее ценных активов (подделок).

Деньги, как и любое другое понятие, имеют свою сущность. Сущность денег характе­ри­зу­ется их участием в:

• осуществлении различных видов общественных отношений; сущ­ность денег не мо­жет быть неизменной: она должна отражать развитие экономических отношений в обществе и из­мене­ния самих денег;

• распределении валового национального продукта (ВНП), в при­обретении недвижи­мо­сти, земли. Здесь проявление сущности неодина­ково, так как различные возможности де­нег обуслов­лены разными со­циально-экономическими причинами;

• определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров (оказание ус­луг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда. Про­изведенные товары об­ладают стоимостью, которая определяется совокупным объемом пере­несен­ной стоимости орудий и предметов труда и вновь созданной жи­вым трудом стои­мо­сти.

Кроме того, сущность денег характеризуется тем, что они:

• служат средством всеобщей обмениваемости на товары, недвижи­мость, произведе­ния ис­кусства, драгоценности и др.

• улучшают условия сохранения стоимости.

При характеристике денег нередко обращается внимание на их то­варное происхожде­ние и, соответственно, товарную природу. Однако по­степенно, в том числе в связи с переходом от применения полно­ценных денег к ис­пользованию денежных знаков, не обладающих собствен­ной стоимостью, а также в связи с разви­тием безналичных расчетов, деньги утрачивали такую присущую то­варам особенность, как нали­чие у них стоимости и потребительской стоимости. В современ­ных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота не обладают соб­ствен­ной стоимостью, но сохраняется возмож­ность применения их в качестве меновой стоимости. Это свидетельствует о том, что деньги все больше отличаются от товара и пре­вратились в само­стоятельную экономическую категорию с сохранением некоторых свойств, придающих им сход­ство с товаром. Сущность денег как экономической категории проявляется в их функ­циях, которые выра­жают внутреннюю основу, содержание денег.


1.2. Функции денег


Ло­ги­че­ски и ис­то­ри­че­ски ка­ж­дая по­сле­дую­щая функ­ция пред­по­ла­гает раз­ви­тие пре­ды­ду­щей

Функ­ция

Сущность функ­ции

Смежные категории

Проявление функции

Мера стоимо­сти

С помощью денег оценивается стои­мость других това­ров и услуг через механизм установ­ления цен.

  • Цена - стоимость то­вара, выраженная в деньгах.

  • Масштаб цен – еди­ница измерения массы золота, устанавливаемая государством в качестве денежной единицы.

  • Покупательная спо­собность - абсолютное количество товаров и услуг, которые можно купить за деньги.

Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для измерения стоимостей товаров и услуг

Сред­ство об­ращения

Реальное исполь­зование денег для обслуживания про­цессов обмена то­варов и услуг, ак­тивов, факторов производства пу­тем совершения оплаты.

  • Товарообмен.

Деньги играют роль по­средника в обмене двух товаров: Т-Д-Т. благо­даря этому преодоле­ваются индивидуаль­ные, временные, про­странственные границы, характерные для пря­мого товарного обмена

Сред­ство платежа

Деньги использу­ются для соверше­ния расчетов ме­жду экономиче­скими субъектами по обязательствам, ссудам, взносам и другим платежам.

  • Задолженность.

  • Кредит.

  • Погашение обяза­тельств.

  • Финансирование из бюджета.

  • Оплата услуг.

  • Безналичные пла­тежи.

При использовании де­нег в качестве средства платежа во встречном движении денег и благ происходит разрыв – имеет место задолжен­ность за товары, услуги, активы, факторы произ­водства

Средство накопления и сбережения

Происходит приращение чистого запаса денег с целью увеличения общего объема материальных благ и услуг

  • Ликвидность

  • Золотой запас

В цепочке товарообмена Т-Д-Т за продажей товара не следует купля другого товара, а деньги выпадают из обращения и превращаются в сокровища

Мировые деньги

Денежные активы в международном обмене товарами, капиталом, услугами, рабочей силой, а так же в качестве международных валютных резервов

  • Взаимная конвертируемость

  • Международная ликвидность

Мировые деньги имеют троякое назначение: всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство, всеобщее воплощение общественного богатства



1.3. Эволюция форм и видов денег
Видом денег называется подразделение денег по природно-функциональному признаку. Принято выделять три основных вида: товарные деньги (commodity money), полноценные деньги (full-bodies money), неразменные деньги (fiat money). В рамках вида денег выделяются денежные формы. Формой денег называется внешнее выражение (воплощение) определен­ного вида денег.
Деньги





Товарные Полноценные Неразменные
1. Анималистические 1. Слитки 1. Бу­мажные деньги

2. Гилоистические 2. Монеты 2. Депозит­ные деньги

3. Вегетабилистические 3. Банкноты 2.1. Вексель

2.2. Чек

2.3. Пластиковую карту

2.4. Электронную систему оптовых продаж

2.5. Систему онлайновых платежей

3. Электронные деньги



Рисунок 1. Виды и формы денег
1.4. Измерение денежной массы и денежная эмиссия
Денежная эмиссия (лат. emissio – выпуск) – создание и поступление в денеж­ный обо­рот различ­ных платежных средств. Под собст­венно денежной эмиссией пони­мается выпуск в об­раще­ние допол­нительного количества де­нежных знаков и платежных средств, приводящий к росту денежной массы.

Денежную эмиссию обусловливают следующие факторы.

1. Увеличение и расширение товарной массы, рост производства под влия­нием увели­че­ния числа субъектов рыночных отношений, активность и организованность производства и тор­говли, увеличивающие товарное предложение и снижающие при этом порчу и потерю товаров, а также дру­гие факторы, дейст­вующие при прочих равных условиях.

2. Рост цен, не связанный с изменением свойств и качества товаров и услуг спекуля­тив­ные опера­ции участников денежного оборота, неадекватная налого­вая политика государ­ства при отсутст­вии кон­кретных условий формирования цен, появление различного рода по­средни­ков, усиление влияния моно­польных цен или криминальной среды.

3. Снижение скорости обращения денег: увеличение доли наличных денег в структуре денеж­ной массы и сбережений населения, слабая организация произ­водства и торговли, де­фи­цит и неадек­ватность товарного предложения, полити­ческие и административные ограни­чения, общие и систем­ные риски.

Денежную эмиссию можно рассматривать как создание различных платеж­ных средств в на­личной и безналичной формах. Депозитная эмиссия денег представляет собой увеличе­ние централь­ным банком своих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих ос­татки на счетах, т.е. на депозитах кредитных институтов. Бюджетная эмиссия денег пред­стает как вы­пуск денег на покрытие дефи­цита государствен­ного бюджета, государственных расходов путем приобретения центральным банком госу­дарственных ценных бумаг при их первичном размеще­нии или размещение на вторичном рынке. Банкнотная эмиссия денег непо­средственно осуще­ствля­ется централь­ными банками, казначейская эмиссия денег – ка­значействами, обладающими эмиссионным правом. Регулирующая эмис­сия денег вносит временные корректировки в состав и структуру денежной массы и осуществляется в рамках использования отдель­ных инструмен­тов денежно-кредитной политики центрального банка. Эмиссия безналичных денег первична и осуществляется посредством зачисления до­полни­тельно выпускаемых денег на корреспондент­ские счета в кре­дитных институтах в виде кре­дитов цен­трального банка или бюджет­ных ассигнований. Выделяются внешняя и внутренняя безналичная денежная эмиссия. Источ­никами внешней безналичной денежной эмиссии являются: приобретение центральным банком ино­странной валюты; выручка от использования загра­ничной собственно­сти; получение креди­тов от международных финансовых организаций; иностранные инвестиции; покупка-про­дажа наличной иностранной валюты населением, стимули­рованная неорганизованным им­портом. Источниками внутрен­ней безналичной денежной эмиссии в границах страны явля­ются предос­тавляемые банков­ской системой кредиты: экономике; государ­ству; иностран­ному государству.



Банковский (денежный) мультипликатор – это коэффициент увеличения (мультипли­кации) денежных средств на депозитных счетах банков в период их движения от одного банка к другому банку.
1.5. Организация денежного оборота
Налично – денежный оборот – это все платежи и расчеты, совершаемые с участием на­личных денег, выполняющих все функции.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице цент­рального на основе следующих прин­ципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для пред­приятий всех форм соб­ственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного плани­рования;

• управление денежным обращением осуществляется в централизо­ванном порядке;

• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эла­стичность и экономичность денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут получать только в обслужи­вающих их учреждениях банков.

Налично – денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и вы­полнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения). Налично – денежный оборот включает движение всей налично – денежной массы за определенный период между на­селением и юридическими лицами, между населением и го­сударственными орга­нами, ме­жду юридическими лицами и государственными органами. Налично – денежное обращение осуще­ствляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредит­ных инструментов (векселей, банковских век­селей, чеков, кредитных карточек). Независимо от типа экономики – рыночной или административ­но-командной – на­лично – денежное обращение составляет мень­шую в процентном соотношении с безналич­ным оборотом часть. Безналичное обращение – движение стоимости без учас­тия наличных денег: переме­щения денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Безналичное обращение осуще­ствляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Безналичный денежный оборот охватывает рас­четы между: предприятиями, учреждениями, ор­ганизациями различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учрежде­ниях; юридическими лицами и кредитными учрежде­ниями по полу­чению и возврату кре­дита; юриди­ческими лицами и населением по выплатам зарплаты, доходов по ценным бу­магам; физиче­скими и юридическими лицами с казной го­сударства по оплате налогов, сбо­ров и других обяза­тельных платежей. Размер безналичного обращения зависит от объема то­варов в стране, уровня цен, расчетов, а также размера рас­пределитель­ных и перераспреде­лительных отношений.
1.6. Инфляция как многофакторный процесс: содержание, формы, последствия. Понятие дефляции. Особенности дефляционных процессов в современных экономиках
Инфляция – кризисное состояние денежной системы. По своему происхождению ин­фляция – явление, связанное с дви­жением денег. Первопричина инфляции – диспропорции ме­жду различны­ми сферами народного хо­зяйства: накоплением и потреблением, спросом и пред­ложением, доходами и расходами го­сударства, де­нежной массой в обращении и потреб­ностями хозяйства в деньгах. Инфляция не является феноменом современности, она име­ла место и в прошлом. Современной инфля­ции присущ ряд осо­бенностей: повсеместный, все­охватывающий характер и воздей­ствие не только на денежный фактор. Инфляционный про­цесс может разви­ваться по двум основным направлениям. Если макроэкономическое нерав­новесие в сторону спроса выражается в по­стоянном повышении цен, инфляцию следует счи­тать открытой. Когда она сопровождается всеобщим государственным контролем над це­нами, инфляция становится подавленной.

Переход к открытой инфляции должен осуществляться исклю­чительно последова­тельно, без каких бы то ни было отступлений. В противном случае каждый новый виток по­давленной инфляции станет отбрасывать экономику назад. Формы проявления инфляции:

а) рост цен на товары и услуги, причем неравномерный, что приводит к обесценению де­нег, снижению их покупательной спо­собности;

б) понижение курса национальной денежной единицы по от­ношению к иностранной;

в) увеличение цены золота, выраженной в национальной де­нежной единице.

Инфляция может быть классифицирована с разных позиций. С точки зрения опреде­ляющих факторов инфляции выделяют два типа. К первой группе относятся факторы, вызы­вающие превышение спроса (денежной массы) над предло­жением (товарной массой), вследст­вие чего происходит нарушение требований зако­нов де­нежного обращения. В резуль­тате фор­мируется инфляция спроса. Вторая группа объединяет факторы, которые ведут к первоначаль­ному росту из­дер­жек (затраты на зарплату; затраты на материалы, энергию и т. д.) и цен това­ров, поддер­жи­ваемому последующим подтягиванием денежной мас­сы к их возросшему уровню. Возни­кает инфляция издержек. Избыточная де­нежная масса в экономике порождает повышенный спрос, реакцией на кото­рый выступает рост цен. Являясь продуктом разбаланси­рованного денежного обращения, инфляция спроса распро­страняется дальше, усиливая неравно­мерность и непропорциональность развития различных сфер хо­зяйствования, приводя, в конечном счете, к инфляции издержек.

Инфляция классифицируется в зависимости от темпов роста цен на три основных вида:

1. Ползучая (умеренная) инфляция со среднегодовыми темпами прироста потреби­тель­ских цен до 10% характерна для промышленно развитых стран.

2. Галопирующая инфляция (прирост цен 10-50%) представляет собой скачкообраз­ный рост цен, обусловленный резкими изменениями в объеме денежной массы или измене­ниями внешних факторов.

3. Гиперинфляция – это инфляция с очень высоким темпом роста.



Формы инфляции различаются по трем критериям:

1) по способам воз­никновения выделяют следующие формы инфляции:

- административная (социальная) инфляция – инфляция, порождаемая администра­тивно устанавливаемыми и управляемыми ценами;

- импортируемая инфляция вызывается воздействием внешних факто­ров, например, чрезмерным притоком в страну иностранной валюты и повы­шением импортных цен;

- индуцированная инфляция обусловлена действием других экономических факторов;

- кредитная инфляция вызывается увеличением масштабов предоставле­ния кредит­ных ресурсов.

2) по характеру протекания:

- подавленную (скрытую) инфляцию, характерную для планового хозяйства и цен­тра­ли­зованного государственного ценообразования. Цены на официальном рынке могут ос­та­ваться стабильными, но возникает товарный дефицит, падает качество товаров и услуг, вы­нужденно растут денежные сбережения, поскольку ограничены возможности удовлетво­ре­ние платеже­способного спроса. В этой ситуации происходит «вымывание» товаров с офи­циальных рынков и их переток на теневые, спекулятивны рынки, где цены растут;

- открытую инфляцию, характерную для рыночной (смешанной) эко­номики, когда пре­обладает либеральное ценообразование, реализующее через взаимодействие платежеспо­соб­ного спроса и товарного предложения.

3) по степени предсказуемости:

- ожидаемая инфляция, темпы которой предсказываются и прогнозируются заранее на основе анализа факторов те­кущего периода;

- непредвиденная инфляция характеризуется тем, что ее уро­вень оказывается выше ожи­даемого за определенный период.

В результате инфляции ухудшается экономическое положение: снижается объем произ­водства, поскольку колебание и рост цен делают неуверен­ным перспективы развития производ­ства; происходит перелив капитала из производства в торговлю и посреднические опера­ции, где быстрее оборот капитала и больше прибыль, а также легче уклониться от на­логооб­ложения; расширяется спекуляция в результате резкого изменения цен; ограничиваются кредитные опе­рации, поскольку никто не ве­рит в долг; обесцениваются финансовые ресурсы государства. Возникает социальная напряженность в связи с тем, что ин­фляция перераспределяет нацио­нальный доход в ущерб наиме­нее обеспеченных слоев общества. Она снижает реаль­ные дохо­ды, а соответственно, и общий уровень жизни населения. Кроме того, инфляция обесценивает сбережения и накопления граждан.
1.7. Денежная и платежная системы, особенности их развития
Организуемое и регулируемое государственными законами денеж­ное обращение страны называется денежной системой. В каждой стра­не денежная система складывается ис­торически. Известны различные типы денежных систем. Так, в условиях существования ме­таллического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметал­лизм и монометаллизм.

Биметаллизм – денежная система, при которой государство законодательно закреп­ляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами золотом и серебром, монеты из них функ­цио­нируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма:

• система параллельной валюты, когда соотношение между золоты­ми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;

• система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством;

• система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты служат за­конными платежными средствами, но не на равных основаниях, так как чеканка серебря­ных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых мо­нет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота.



Монометаллизм – денежная система, при которой один денежный металл является все­общим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало три разновид­ности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослит­ковый стандарт и золотодевизный стандарт. При золотомонетном стандарте золото выполняет все функции де­нег, в обращении находятся как золотая монета, так и знаки золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным со­держанием золота, золотые монеты свободно ме­няются на знаки золо­та по нарицательной стоимости. Золотослитковый стандарт характерен тем, что банкноты обмени­ваются на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы. Особенностью золото - девиз­ного стандарта было то, что банкноты обмениваются на девизы, т. е. на иностранную валюту, раз­менную на золото. Для всех денежных систем, осно­ванных на обороте кредитных де­нежных знаков, ха­рактерно: вытеснение золота как из внут­реннего, так и внешнего оборотов и оседание его в зо­лотых резервах (золото при этом по-преж­нему выполняет функцию сокровища); выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кре­дитных операций банков; развитие безналичного денежного оборота и сокращение налично-денежного обо­рота; создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирова­ния денежного оборота со стороны государства. Существуют две разновидности денежных сис­тем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна административно-распределительной системе экономики. В большинстве стран современного мира используется вторая раз­новидность денеж­ных систем, основанных на обороте кредитных денеж­ных знаков.

Денежная система адмимнистративно-распределительной экономики характеризуется следующими особенностями: сосредоточение наличного и безналичного денежного оборота в едином государствен­ном банке; законодательное разграничение денежного оборота на налично-денежный (обслужи­вает распределение предметов потребления и услуг) и безналичный (об­служивает распреде­ление средств производства); обязательное хранение средств предприятий на счетах в государствен­ном банке, при этом клиенты банка не имеют возможности изъять по первому требованию со своего счета денежные средства в наиболее удобной для них форме и в необходимом размере; отсутствие возможностей выбора клиентами банков, формы, сроков, раз­меров получе­ния наличных денег с банковских счетов; нормирование государством расходов предприятий из получаемой ими выручки на­личными деньгами; прямое директивное управле­ние денежным оборотом; выпуск денег в оборот в соответствии с выполнением государствен­ного плана эконо­мического развития; сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков; законодательное установление масштаба цен и курса национальной валюты; монополия государственного банка в привлечении сбережений населения.



Денежная система рыночной экономики имеет в настоящее время следу­ющие харак­тер­ные черты: децентрализация денежного оборота между различными банками; разделение эмис­сии наличных и безналичных денег между разными звеньями банков­ской системы; эмиссия на­личных денег – монополия централь­ного банка, эмиссию безналичных денег осуществляют коммерческие банки при возможности регулирования ее со стороны центрального банка; отсут­ствие законодательного разграничения безналичного и наличного денежного обо­рота; действие механизма государственного денежно-кредитного регулиро­вания; централизованное управле­ние денежной системой в основном экономи­ческими мето­дами; прогнозное планирование де­нежного оборота; взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота при преобла­дании безна­личного; независимость центрального банка от государства; обеспечение денежных зна­ков активами банковской системы; система рыночного установления масштаба цен и валютного курса.

Практическое занятие:

Цель и задачи практического занятия: понять экономическую сущность денег и денежных отношений, закрепить опыт работы со специализированной литературой, поиском и обработкой научной информации

План занятия:

Вопросы, обсуждаемые на семинаре:

  1. Необходимость и предпосылки возникновения и применения денег

  2. Сущность и функции денег

  3. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики

  4. Виды денег и их особенности

  5. Денежный оборот и его структура

  6. Выпуск денег в хозяйственный оборот

  7. Налично-денежный оборот и денежное обращение

  8. Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота

  9. Теории денег

  10. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов

  11. Понятие денежной системы и генезис ее развития

  12. Бумажные и кредитные деньги, закономерности их обращения

  13. Причины и сущность инфляции, формы ее проявления. Закономерности инфляционного процесса

  14. Регулирование инфляции: методы, границы и противоречия

  15. Денежные системы отдельных стран

  16. Валютные отношения и валютная система: понятие, категории, элементы и эволюция

  17. Платежный и расчетный баланс в системе валютного регулирования

Подготовка рефератов (докладов):

        1. "Натурализация" обмена в современных условиях и возникновение "теневой" экономики.

        2. Причины перехода к товарно-денежному обмену и исторические этапы становления товарно-денежных отношений.

        3. Взаимодействие денег с другими экономическими категориями и макроэкономическими параметрами

        4. Модификация функций денег в современных условиях

        5. Предпосылки и условия выполнения национальными валютами функции мировых денег.

        6. Понятие резервных валют, коллективных валют и выполнение ими функции мировых денег

        7. Причины широкого доверия к бумажным деньгам при их внедрении и последующей утраты этого доверия.

        8. Обеспечение бумажных денег и его эволюция

        9. Двойное обеспечение классической банкноты и его эволюция

        10. Зачатки новых видов денег и их будущее

        11. Состояние и перспективы развития денежной системы в Российской Федерации

        12. История денежных реформ в России

        13. Развитие понятия денежной массы в российской (советской) и зарубежной экономической литературе

        14. Принципы построения денежной массы в различных странах: общее и особенное.

        15. Современная структура денежной массы в России

        16. Монополия на эмиссию денег и ее экономические последствия при различных видах денег

        17. Монопольная эмиссия золотых монет и эмиссионный доход.

        18. Определение оптимального размера эмиссии неполноценных денег: общая постановка проблемы

        19. Денежный оборот и пропорции народного хозяйства

        20. Использование инструментов антиинфляционной политики в государственном регулировании современной экономики России

Самостоятельная работа по теме «Деньги и денежные отношения»:

Самостоятельная работа студента включает:



  • самостоятельное изучение разделов дисциплины;

  • подготовка к практическим и семинарским занятиям;

  • подготовка рефератов.

Литература: 1, 3, 4, 8, 15.
Тема 2: Кредит и кредитные отношения
2.1. Сущность, роль, функции и законы кредита
Кредит – это совокупность экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Благодаря кредиту сокращается время на удовле­творение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнитель­ной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение произ­водственных це­лей. Граждане, воспользовавшись кредитом, име­ют двойной шанс: либо применить способ­ности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ус­корить достижение потребительских целей, получить в свое рас­поряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они мог­ли бы владеть лишь в будущем. Кредит вы­ступает опорой со­временной экономики, неотъем­лемым элементом экономического развития. Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только бла­годаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предос­тавляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные сред­ства.

Возможность кредита связана с особенностями движения оборотного и основного ка­пи­талов. В процессе движения основ­ных капиталов прежде всего наблюдается высвобожде­ние ресур­сов. Средства труда используются в процессе производства дли­тельное время, их стои­мость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановле­ние стоимости ос­новных капиталов в денежной форме приводит к тому, что вы­свобождаю­щиеся денежные средства оседают на счетах предпри­ятий. При этом предприятие может ис­пользовать их, лишь нако­пив определенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и меха­низмов. Однако постепенное высвобождение стоимости основных капиталов по своему раз­меру не может удов­летворить потребно­сти предприятий в приобретении их новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т. п.) приобретается не в виде отдельных час­тей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчисле­ний, накапливаемых в амортизационном фонде. Эти за­траты каж­дый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в течение длительного вре­мени. Внутри кругооборота и обо­рота основных капиталов происходит неравномерное их дви­жение, вызванное природой вос­становления их стоимости. Сле­дует заметить, что подоб­ная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свобод­ные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовре­менных затра­тах образуется их недостаток. Аналогичная си­туация возникает и в движении оборотных ка­питалов. Более того, здесь колебания в их круго­обороте и обо­роте проявляют себя более раз­нообразно. Прежде всего, они воз­никают вследст­вие сезонности производства, несовпадения вре­мени производства и времени обращения про­дукции. Значитель­ная потребность в при­влечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными по­ставками, разовым завозом товарно-материальных ценно­стей, ценностными факторами и др. Для того чтобы возможность кредита стала реально­стью, нуж­ны определенные условия, по крайней мере два:

• кредит становится необходимым в том случае, если происхо­дит совпадение инте­ре­сов кредитора и заемщика;

участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – долж­ны выступать как юри­ди­чески самостоятельные субъекты, ма­териально гарантирующие выполнение обязательств, выте­кающих из экономических связей.

Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, что­бы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладаю­щему определенными качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производствен­ных от­ношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объек­тивными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую вза­им­ную заинтере­сованность.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом:

- структура кредита;

- стадии движения кредита.



Структура – это элементы, находящиеся в тесном взаимодействии друг с другом - субъ­екты кредитных отношений – кредитор и заемщик, а так же объект кредитной сделки - ссужен­ная стоимость.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная воз­вратить полу­ченную ссуду.

Ссуженная стоимость - объект передачи - то, что передается от кредитора к заем­щику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору - особая часть стои­мости. Пре­жде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

  • Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потре­би­тельной стоимостью, приобретает особое качество ускорять воспроизводст­вен­ный процесс. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью кото­рых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйст­венного цикла;

  • стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем дви­жении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хо­зяйстве за­емщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эк­вивалент), об­ладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью;

  • движение ссуженной стоимости носит возвратный характер: от кредитора к заем­щику, а затем от заемщика к кредитору;

  • ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Он имеет ме­сто, если использование ссуженной стоимости подразумевает получение до­хода или какого-либо иного эффекта.

Стадии движения кредита А – Рк – Пкз – Ик … Вр … Вк … - Пкс (2)

Аккумуляция ресурсов А - существует расхождение во взглядах на определение на­чального этапа: данный этап признается экономистами, рассматривающими кредит как пере­распределительный процесс, который завершается стадией обмена, другие предпочитают считать начальным этап размещения кредита.

Размещение кредита Рк - важный момент для практики. Кредиторы выдают кредиты в соответствии с требованиями движения кредита как целостного процесса, в соот ветствии с требованиями завершающей стадии - возвращения ссуды, ее эффективного использования.

Получение кредита заемщиком Пкз может использоваться им для достижения раз но­образных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов, т.е. заем щик удов­летворяет свои временные потребности, так как другая сторона кредитных от ношений отчуж­дает, ссужает стоимость на определенное время.

Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита Ик.



Высвобождение ресурсов Вк характеризует завершение кругооборота стоимости в хо­зяйстве заемщика, что отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Возврат кредита Вк выражает переход временно позаимство­ванной стоимости от заемщика к кредитору.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование Пкс завершающая стадия движения кредита.

Функция – специфическое проявление сущности экономической категории, выражаю­щая ее назначение. Существуют 3 функции кредита: перераспределительная, замещение кредитных денег кредитными операциями, контрольно – стимулирующая.

Законы кредита – это экономические законы, представляющие собой объективно суще­ствующие, необходимые, устойчивые причинно – следственные связи и взаимозависимости кредита и других экономических категорий (возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевой характер, дифференцированный характер, сохранения ссуженной стоимости, равновесия).
2.2. Формы и виды кредита
Банковская форма  кредита  - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставля­ют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансо­вой помощи. По объему ссуда при банковской форме  кредита  значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, осно­вополагающим занятием которого чаще всего становится кредит­ное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

При хозяйственной (коммерческой) форме  кредита  кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции до­вольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексель­ным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предпри­ятием-продавцом оплаты товара  и  предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки пла­тежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Государственная форма  кредита  возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различ­ным субъектам. Государственный кредит следует отличать от го­сударственного займа, где государство, размещая свои обязатель­ства» облигации  и  др., выступает в качестве заемщика. Государст­венный заем чаще всего размещается под определенные государ­ственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей  и  пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять  и  даже двад­цать лет). В отличие от государственных займов, широко распро­страненных в современном хозяйстве, государственная форма  кредита  по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой  кредита .

При международной форме  кредита  состав участников кредит­ной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство  и  население, однако отличительным признаком данной  формы  является принадлеж­ность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сто­рон - иностранный субъект.

Россия хотя  и  предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели креди­тором.

Потребительский кредит исторически возник вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем дан­ная форма стала распространенной  и  в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Вид  кредита  — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особен­ности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

-  стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

-  отраслевой направленности;

-  объектов кредитования;

-  его обеспеченности;

-  срочности кредитования;

-  платности и др.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, обо­рудования и прочих товаров, необходимых для продолжения дея­тельности, товаропроизводители испытывают значительную по­требность в дополнительных платежных средствах. Являясь важ­ным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетво­рения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хо­зяйственные организации, производящие продукт, расходуют по­лученные ссуды для приобретения средств производства, удовле­творения потребностей по расчетам по заработной плате с работ­никами, с бюджетными организациями. Население получает кре­дит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения по­требностей производства, распределения  и  потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на  виды   и  в зависимости от их отрас­левой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бы­вает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность  кредита  часто находит свое воплощение в госу­дарственной статистике ряда стран (отдельно выделяются креди­ты промышленности, торговле, сельскому хозяйству  и  т. д.). По отраслям делят кредиты  и  отдельные коммерческие банки.

Классификация  кредита  обусловлена также объектами креди­тования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные  и  вспомогательные мате­риалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления раз­личных производственных затрат. Например, в сельском хозяйст­ве кредит в большей части направляется на затраты по растение­водству и животноводству, в промышленности — на сезонные за­траты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сель­скохозяйственных продуктов и др.).

Классификация  кредита  по видам зависит  и  от его обеспечен­ности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое  и  косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный матери­альный объект, на покупку конкретных видов товарно-материаль­ных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда  и  выдается на покрытие платежных обязательств заем­щика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако про­является косвенное материальное обеспечение в форме товар­ных запасов, созданных за счет собственных денежных источ­ников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с пол­ным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением  и  без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого  кредита . Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стои­мость меньше размера  кредита . Кредит может  и  не иметь обеспе­чения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предо­ставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

При классификации  кредита  в зависимости от срочности кре­дитования выделяют краткосрочные, среднесрочные  и  долгосроч­ные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности за­емщика, связанные с движением оборотного капитала. Кратко­срочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Среднесрочные  и  долгосрочные кредиты обслуживают долгов­ременные потребности, обусловленные необходимостью модер­низации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бес­платный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользова­ние ссудой.



2.3. Ссудный процент и его экономическая роль
Ссудный процент – объективная экономическая категория, представ­ляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользова­ние стоимости. Ссудный процент воз­ни­кает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во вре­менное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами то­вара. Ее потребительная стоимость (полезность) со­стоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет до­ход производителя; с другой – кредитора (в форме процента).

Движение ссужаемой стоимости таково:


Д – Д', т.е. Д' – Д = ∆Д; (3)
где Д – ссужаемая стоимость; Д' – наращенная сумма долга; ∆Д – приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

Существуют различные формы ссудного процента, их классифика­ция определяется ря­дом признаков, в том числе: формами кредита; видами кредитных учреждений; видами инве­стиций с привлечением кредита; сроками кредитования; видами операций кредитного учрежде­ния.

Для ссудного процента во всех его формах характерен следующий механизм исполь­зова­ния:

1. Уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами: соот­но­шением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финан­сового рынка, регулирующей направленностью процентной политики Центрального банка РФ, а так­же зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и размещению средств.

2. Центральный банк РФ переходит от прямого административного управления нор­мой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит: посредст­вом изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений, пу­тем маневри­рования нормой обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ от суммы при­влеченных вкладов, через изменение уровня до­ходности по операциям с госу­дарственными ценными бумагами.

3. Порядок начисления и взимания процентов определяется догово­ром сторон. Как пра­вило, применяется ежемесячное либо ежекварталь­ное начисление процентов.

4. Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себес­тоимость продукции; расходы по дол­госрочным и по просроченным кре­дитам относятся на прибыль предприятия после ее нало­го­обложения.

В целом усиление роли банковского процента в экономике и превращение его в действенный элемент экономического регулирования непосредственно связаны с состоянием экономической ситуации в стране и ходом реформ. Для современных экономических отношений характерно усиление роли банковского процента как результата проявления его регулирующей функции.


2.4. Границы кредита и ссудного процента
Существующие теории ссудного процента исходят из наличия не­разрывной взаимосвязи между спросом и предложением средств, объе­мом сбережений и инвестиций, процентом и доходом как элементами единой системы. Причем ее макроэкономический анализ возможен толь­ко с учетом одновременного рассмотрения всех выделенных составля­ющих.

Этот подход может быть выражен через систему функций:



M=L(y,i); (1)

S(y,i)=I(y,i), (2)

где М - предложение денежных средств;



L - функция спроса денежных средств;

S - функция сбережений;

I - функция объема инвестиций;

i - норма процента;

у - уровень дохода.

Уравнение (1) определяет взаимосвязь между спросом и предложе­нием средств, а уравнение (2) - между объемом сбережений и инвести­ций. С учетом заданного количества денег единовременное решение системы указанных уравнений позволяет, по мнению автора, опреде­лить норму ссудного процента и уровень дохода на инвестиции.

Иными словами, при сложившемся уровне дохода на инвестиции норма процента на денежном рынке формируется соотношением спро­са и предложения денежных средств. Одновременно при неизменной норме процента уровень дохода в «реальном» секторе определяется объемом сбережений и инвестиций. Денежная сфера и реальный (про­изводственный) сектор тесно взаимосвязаны. Изменения в соотноше­нии спроса и предложения денежных средств ведут к колебанию про­цента, который, в свою очередь, действует на формирование спроса на инвестиции и в конечном счете - на уровень дохода. Увеличение или уменьшение доходности осуществляемых вложений, напротив, оп­ределяет размер денежного спроса и, следовательно, уровень ссудного процента.

Большое значение для участников кредитных отношений имеет так­же сочетание двух начал формирования процентных ставок: рыночных сил и государственного регулирования, которое проводится с целью:

• поддержания развития отдельных отраслей экономики;

• создания единообразных условий функционирования для элемен­тов национальной кредитной системы;

• проведения антиинфляционной политики.

В последние годы во многих странах процесс «дерегулирования» затронул и сферу процентных ставок, когда политика государственно­го регулирования, широко используемая в предыдущие годы, постепен­но потеряла свое значение: все большую роль в нормировании цены кре­дита принимают рыночные силы, хотя данный процесс не всегда однозначен.

Западными экономистами признается положение о том, что на мак­роуровне рыночная норма процента испытывает непосредственное вли­яние инфляционных процессов. Причем данный подход поддерживает­ся сторонниками различных теорий ссудного процента. Это положение впервые было выдвинуто И. Фишером, который определял номиналь­ную ставку процента как функцию реальной нормы процента и ожида­емого темпа инфляции:



i = r + е,

где i - номинальная, или рыночная, ставка процента;



r - реальная;

е - темп инфляции.

Только в особых случаях, когда на денежном рынке не происходит повышения цен (е = 0), реальная и номинальная процентные ставки со­впадают.

Данная формула может служить для приближенного определения номинальной процентной ставки и дает приемлемые результаты толь­ко при небольших значениях r и е. В противном случае применяется другой подход, учитывающий необходимость компенсации и по начис­ляемой сумме платы за кредит. Номинальная процентная ставка опре­деляется по формуле

i = (1 + r) (1 + е) - 1 = r + е + r • е,

и соответственно уровень реального процента выражается как





В условиях развития рыночных начал в экономике России в сфере кредитных отношений уровень ссудного процента стремится к средней норме прибыли в хозяйстве. При условии свободного перелива капита­ла последний будет устремляться в ту отрасль, ту сферу приложения средств, которая обеспечит получение наибольшей прибыли. Если уро­вень дохода в производственном секторе экономики будет выше ссуд­ного процента, то произойдет перемещение средств из денежной сферы в производственную и наоборот.

Примером такого влияния в 1993-1996 гг. стало воздействие доход­ности рынка государственных ценных бумаг на отток банковских средств из сферы краткосрочного кредитования в сферу операций с го­сударственными краткосрочными бескупонными облигациями. С кон­ца 1996 г. при падении доходности отмеченного сегмента рынка бан­ковский капитал устремился в другие сферы.



При формировании рыночного уровня ссудного процента на отклоне­ние его величины от средней нормы прибыли влияют как общие факто­ры, действующие на макроуровне, так и частные, лежащие в основе про­ведения процентной политики отдельных кредиторов.

К числу общих факторов относятся:

• соотношение спроса и предложения заемных средств;

• регулирующая направленность политики Центрального банка РФ;

• степень инфляционного обесценения денег. Последний из назван­ных факторов оказывает особое влияние на уровень ссудного процен­та. Об этом свидетельствует практика всех стран, прошедших по пути перехода от плановой экономики к рыночным отношениям, к числу которых соответственно относится и Россия.

Частные факторы определяются конкретными условиями деятель­ности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, харак­тером операций и степенью риска. Кроме того, имеются особенности при формировании отдельных форм ссудного процента.



Практическое занятие:

Цель и задачи практического занятия: рассмотреть экономическое содержание кредита и кредитных отношений.

План занятия:

Вопросы, обсуждаемые на семинаре:

  1. Необходимость и сущность кредита

  2. Функции и законы кредита

  3. Формы и виды кредита

  4. Роль и границы кредита

  5. Кредит в международных экономических отношениях

  6. Ссудный процент и его роль

  7. Основы формирования уровня ссудного процента

  8. Границы ссудного процента и источники его уплаты

Подготовка докладов (рефератов):

    1. Теории кредита и их эволюция в экономической науке

    2. Коммерческий кредит, его эволюция и особенности

    3. Международный кредит: сущность, функции, основные формы

    4. Международные финансовые потоки и мировые рынки

    5. Рынок ссудных капиталов и его особенности.

    6. Предложение ссудного капитала

    7. Спрос на ссудный капитал и факторы, его определяющие

    8. Механизм формирования уровня рыночных процентных ставок

    9. Инфляционные ожидания и ставка процента

    10. Система процентных ставок

    11. Учетная ставка процента и его роль как инструмента денежно-кредитного регулирования

    12. Виды и особенности формирования банковских процентных ставок

    13. Временная структура процентных ставок

    14. Процентная маржа по операциям банка: значение и основные факторы ее определяющие

    15. Минимальная процентная маржа как индикатор безубыточности активных операций коммерческого банка

    16. Система процентных ставок и особенности формирования их уровня в России

    17. Взаимосвязь ссудного процента с прибылью предприятия, с курсом ценных бумаг и валютным курсом

    18. Роль кредита в расширении и ускорении воспроизводственного процесса

    19. Роль кредита в концентрации капитала

    20. Современные проблемы использования кредита в экономике России и направления его развития как фактора ускорения экономического роста

Самостоятельная работа студента по теме «Кредит и кредитные отношения» включает:

  • самостоятельное изучение разделов дисциплины;

  • подготовка к практическим и семинарским занятиям;

  • подготовка рефератов

Литература: 4, 8, 9, 11, 15.
Тема 3: Банки
3.1. Кредитная и банковская системы
Банк – юридическое лицо, обладающее исключительным правом осуществлять в совокупности банковские операции.

Банки — это непременный атрибут товарно-денежного хо­зяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обраще­ния денежной формы стоимости можно считать и началом бан­ковского дела.

Практически невозможно установить конкретную истори­ческую дату возникновения банков. Дело в том, что, во-первых, элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечались в Италии, Греции, Египте, Вавилоне и других странах, причем задолго до новой эры.

В Греции имела место довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществля­лись «корпорациями» жрецов. В последствии потребность в кредите побудила других частных лиц заняться банковскими операциями. Более того, у греческих банкиров, которые назы­вались трапезитами (трапеза — стол), уже в V веке до н. э. существовала определенная специализация. Делопроизводство в афинских банках было примитивным. Кроме самого трапезита (банкира) делами ведали один дове­ренный и несколько слуг, но по всем сделкам обязательно ве­лись торговые книги. Строго делалась запись по вкладам, при­чем в книгу заносились суммы, имя депонента и имена тех, кому он доверяет получение вклада обратно. Наряду с частными банкирами, крупные банковские операции в Греции вели храмы. Позднее банковское дело получило развитие в Древнем Риме (III век до н. э.). Безусловно, туда оно было завезено из Гре­ции. Так же, как и их греческие предшественники, римские банкиры специализировались на отдельных операциях. Государственные банки в Риме появились лишь в эпоху великой империи. Чисто банковская деятельность была у них тесно связана с взысканием налогов и управлением государ­ственным имуществом. Между тем ни Древняя Греция, ни Рим не были прароди­телями банковского дела. Во многих исторических исследова­ниях можно встретить данные о вавилонских банкирах, при­нимавших процентные вклады и выдававших ссуды под пись­менные обязательства и под залог разных ценностей. Уже в VIII веке до н. э. вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты. Более того, по мнению историков, еще за 2300 лет до н. э. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выпол­нением своих непосредственных функций выдавали также и ссуды.

Основные функции банков: аккумуляция средств, регулирования денежного оборота, посредническая. Сущность и функции банка определяют его роль в экономике: концентрация свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства; рационализация денежного оборота.
Банковская система – совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период, составная часть кредитной системы.

Таблица 1

Сравнительная характеристика банковских систем


Централизованная (распределительная)

Рыночная

Государственная собственность на банки

Различные формы собственности на банки

Государственная монополия на банковскую деятельность

Монополия государства на банки отсутствует

Централизованная схема управления

Децентрализованная схема управления

Одноуровневая банковская система

Двухуровневая банковская система

Государство отвечает по обязательствам банков

Разграничение ответственности между банками и государством по обязательствам

Кредитные, эмиссионные и иные операции сосредоточены в одном банке

Эмиссионные операции по выпуску наличных денег концентрируются обычно в ЦБ

Прямой контроль за банками, жесткое регулирование деятельности банков по вертикали с помощью инструкций

Осуществление надзора над банками, экономические методы надзора

Концентрация ресурсов в государственных банках

Наличие ресурсов в банках с различными формами ответственности

Сосредоточение банковских операций в государственных банках, универсализация операций банков и их функций

Децентрализация операций по различным банкам

Закрепление за банками клиентуры

Обеспечение клиентам свободы выбора банка

Элементами банковской системы являются банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка и некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру.



На Руси с начала XIII в. в результате активной торговли с не­мецкими городами опре­делились основные центры денежных операций – Новгород и Псков. Монастыри и церкви служили местом существования торговых домов. Иваньковская занима­лась денежными операциями (формиро­вание собственного капи­тала за счет вступительных взносов купечества, прием вкладов и выдача ссуд, получение привилегий в ипользовании доходов). Первоначально деньги (товар­ные и металлические) не оформля­лись при предоставлении ссуды заложенным имуществом. Посте­пенно начинают распространяться залоговые отношения. Русь усвоила основные по­ложения византийского государ­ственного права, приняла их организацию денежных опера­ций (стремление государства охранять монополию в этих вопросах, регламентация операций и размера допустимых процентов). Пра­во на занятие подобным промыслом сдавалось на от­куп. Псков­ское ссудное право оформляло кредитные сделки на особых «дос­ках». В денеж­ный оборот вводились долговые обязательства – простые векселя. По основному правовому документу – Русской Правде – регламентировались охрана и порядок обеспечения имуще­ст­венных интересов кредитора, порядок взимания долга, виды несостоятельности. На протяжении XIII-XVI вв. выполнение денежных операций было локализовано со­кращением международной торговли, отсут­ствием поддержки со стороны князей и их го­ро­дов, пытавшихся привить традиции мусульманского кредитного. Высокая ставка ссудного процента ростовщиков не стимулирова­ла зарождения денежного хозяйства. В России депозитная активность создаваемых коммерческих банков выявляется с на­чала 80-х гг. XIX в. При учреждении бан­ков необходимо было соблюдать, чтобы наличные суммы вместе с текущим счетом в Госбанке составляли не менее 10% обяза­тельств банков. Сумма обязательства не должна была превышать основной и резервный капиталы более чем в 5 раз. Источником основного объема депозитных операций становился непосред­ственно Госбанк, который принимал вклады казначейства. По­зднее для стимулирования вкладчиков с целью перевода их де­нежных средств в коммерческие банки он прекратил начисление про­центов по текущим счетам. За 30 лет (1885 – 1914) вклады коммерческих банков возросли в 11,1 раза, тогда как их капитал увеличился в 7 раз. Долгосрочным кредитованием занимались Медный банк, Вспо­могательный для дворянства. К 1914 г. было создано 50 банков. В Советском Союзе с 30-х по 80-е гг. XX в. государством со­здавалась и совершенст­вовалась система специализированных банков. В конце отмеченного периода она состояла из Внешторг­банка, Агропромбанка, Жилсоцбанка, Стройбанка и Сбербанка. Каждый из них представлял собой сложную централизованную систему с разветвленной сетью учреждений. Государством про­водились реорганизации принятой специализации. За счет большой сети Госбанка (185 контор и 4274 отделения) спецбанки в 80-е гг. расширили свою сеть, причем прикрепление осуществлялось в зависимости от того, клиентура какого банка преобладала в данном отде­лении. С конца десятилетия значи­тельная часть государственных специализированных бан­ков и их отделений была преобразована в коммерческие банки и их фили­алы. Благодаря принятым в 1990 г. союзному и российскому за­конам о банках и банковской деятельности система коммерческих банков стала постепенно развиваться.

Виды банков можно классифицировать по типу собственности, правовой форме орга­ни­зации, функциональному назначению, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере об­служивания, масштабу деятельности. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим обра­зом.



По форме собственности выделяют: государственные, акци­онерные, кооперативные, частные и смешанные банки.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и за­крытого типов, ограниченной ответствен­ности.

По функциональному назначению банки можно подразде­лить на эмиссионные, депо­зит­ные и коммерческие.

По характеру выполняемых операций банки делятся на уни­версальные и специализи­ро­ванные.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям.



По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиаль­ные и многофилиальные.

Кредитная   система  - совокупность  кредитных  отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других  кредитных  учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

Существуют два звена  кредитной   системы : банковские учреждения - банки, и парабанковские учреждения.

Банки -  кредитные  учреждения, выполняющие большинство  кредитно-финансовых  услуг и поэтому являющиеся универсальными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, земельные и т.д.).

Парабанковская  система  образована специализированными  кредитно-финансовыми  и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определённого типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые палаты). Основой  кредитной   системы  является банковская  система , которая несет основную нагрузку по  кредитно-финансовому  обслуживанию всего хозяйственного оборота.


3.2. Центральные банки и основы их деятельности
Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны.

Цели ЦБ:


1) защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе обеспечение покупательной способности рубля, установ­ление его объективного курса по отношению к валюте;

2) развитие и укрепление банковской системы;

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функцио­нирования системы расчетов как внутри страны, так и с вне­шним миром.

За ЦБ закреплены следующие инструменты:

установление процентных ставок по проводимым им опера­циям.

• нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ, ус­танавливаются в про­цент­ном соотношении к обязатель­ствам кредитных организаций.

• операции на открытом.

• рефинансирование банков.

• валютное регулирование.

• установление ориентиров роста денежной массы.

• прямые количественные ограничения в денежно-кредитной политике.

Функции Центрального банка:


  1. Монопольная эмиссия банкнот;

  2. Функция денежно-кредитной регулирования экономики, контроль и надзор за банковской системой;

  3. Служит банком для других банков;

  4. Функция банка правительства;

  5. Внешнеэкономическая функция.

Структура ЦБ РФ – это единая централизованная система подразделений Главного банка страны с вертикальной структурой управление, состоящая из определенной совокупности взаимосвязанных элементов, обусловленных целями, задачами и компетенцией ЦБ РФ.

Денежно-кредитное регулирование экономики – является важнейшим элементом экономической политики правительства и представляет собой регулирование экономики путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения:

  1. Изменение процентных ставок.

  2. Изменение норм обязательных резервов.

  3. Операции на открытом рынке.



3.3. Коммерческие банки и основы их деятельности

Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской сис­темы. Банки выполняют операции, носящие в основном денежный характер. Они прини­мают денежные вклады, выдают денежные кредиты, совершают денежные расчеты в налич­ной и без­налич­ной формах. Поэтому степень развитости товарно-денежных от­ношений, раз­витости тор­говли, денежного обращения предопре­деляют и масштабы, и содержание банков­ской деятель­ности. Кредитор превращается в банк не сам по себе, а по мере форми­рования достаточно оживленного денежного и торгового оборотов, когда торговля деньгами, банков­ское дело стало основным заня­тием предприятия, когда оно отделилось от торговли, стало са­мостоятельным видом промысла. На развитие банков влияет развитие национальных рын­ков, международной торговли. Спрос на банковские услуги расширяется по мере увеличения производ­ства, масшта­бов обмена между товаропроизводителями.

К функциям коммерческого банка относятся аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств и расчетно – кассовое обслуживание клиентуры.

Пассивные операции – это деятельность бан­ка, направленная на формирование собст­венных и привлечен­ных источников средств для их дальнейшего использования для прове­дения операций и получения дохода. Виды пассивных операций: эмиссия ценных бумаг банка; опера­ции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка; депозитные операции – деятельность банка, направлен­ная на привлечение денеж­ных средств юридических и физи­ческих лиц в раз­личных формах и на разные сроки; привлечение средств других банков.

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана созда­вать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и исполь­зования которых устанавливается Банком России. Резервы банка формируются за счет его при­были и включают:



  • резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством созда­ется в размере, установленном уставом банка, по отношению к уставному капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

  • резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покры­тие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

  • резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссу­дам и отно­си­мый на расходы банка;

  • фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собра­нием ак­ционеров, и предназначенный для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

Банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируе­мых в Банке Рос­сии, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок де­пониро­вания обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Феде­ральным зако­ном «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк обя­зан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия ука­занного счета и осуще­ствления операций по нему устанавливается Банком России.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и меня­ется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в част­ности от характера исполь­зова­ния получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из устав­ного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам. Собствен­ный капитал банка – это основа наращивания объемов его активных операций, по­этому для ка­ждого банка чрезвычайно важно находить источники увеличения собственного капитала. Ими могут быть нераспределен­ная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещение до­полнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. Привлеченные сред­ства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные сред­ства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привле­ченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих бан­ков составляют депозиты. Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Современная банковская практика ха­рактеризуется большим разнообра­зием вкладов (депозитов) и соответственно де­позитных сче­тов: депозиты до вос­требования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги. Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вклад­чиков, усло­виям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возмож­ности получения льгот по активным операциям банка и пр. Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке соб­ственных долговых обя­за­тельств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Депозитные операции – это операции банков по привлечению де­нежных средств во вклады и их размещению. Существуют пассивные и активные депозитные операции. Пас­сивные депозитные операции заключаются в при­влечении средств предприятий, учрежде­ний, банков и насе­ления во вклады на срок и до востребования. На долю депо­зитных опера­ций обычно приходится до 95% пассивов. По экономическому содержанию депозиты подразделя­ются следующие группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберега­тельные вклады населения; корреспондентские счета.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффектив­ного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции. Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность разме­щения сво­их акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень ди­видендов, прово­дят эффективные операции с целью извлечения дополнитель­ной прибыли. У небольших бан­ков в силу слабого развития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов мобилиза­ция дополнительных ресурсов посред­ством выпуска акций существенно затруднена. Нельзя не учитывать и того, что мобилизация денежных средств путем выпуска и размещения акций – это отно­сительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контроль­но­го пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресур­сы вкладчи­ков, нежели наращивать собственный капитал. Растущий банк посто­янно испытывает потреб­ность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть, чтобы в структуре его капитала находились долговые обязательства. Эта по­требность покрывается с помощью рефинансирования выкупа облигаций, по которым ис­те­кает срок займа, за счет но­вого выпуска облигаций. В нашей стране такая практика пока не нашла широкого распростра­нения.

Активные операции – операции, посредством которых банки раз­мещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибы­ли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка отно­сятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предос­тав­ление потребительских ссуд населению; приоб­ретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инно­вационное финансиро­вание и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяй­ствен­ной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на: ссудные, расчет­ные, кассовые, инвестиционные, фондовые, гарантийные операции.

Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посредни­ческие операции, вы­полняемые банками по поручению клиентов за оп­ределенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских опера­ций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, свя­зан­ные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по ку­пле-про­даже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных метал­лов, посред­ничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие. Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поруче­нию, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознагражде­ния. К данной категории операций относятся: операции по инкассированию дебиторской за­долженности; переводные операции; торгово-комиссионные (торгово-посреднические) опера­ции; доверительные (трастовые) операции; операции по предоставлению клиентам юридиче­ских и иных услуг.

Трастовые, или доверительные, услуги выполняются банком от имени и за счет дру­гой стороны (доверителя), на возмездной основе, если это преду­смотрено действующим за­конода­тельством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публи­куемых банковских балансах или даются под чер­той в разделе «контр-счетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут про­во­диться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их раз­мещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определен­ное возна­граждение (ко­миссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам. Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у амери­канских банков. Насчитывается более тридцати раз­новидностей забалансовых операций, ко­то­рые позволяют банкам ре­шать следующие основные задачи: страхование и перераспределение рисков между участниками рын­ка, в особенно­сти кредитного и рыночного; расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований; получение дополнительной при­были и повышение доходности активов; сохранение требуемого органами банковского надзора соотноше­ния между капита­лом и активами при увеличении объема операций; управление акти­вами и пассивами; проведение спекулятивных операций.

Банковская ликвидность – возможность использования имеющихся в наличии средств платежа либо относительно быстрого, без больших потерь в доходности и дополнительных затрат, обращения активов в платежные средства для своевременного выполнения банком своих долговых обязательств. Существуют следующие виды ликвидности: мгновенная, текущая, долгосрочная, общая.

В процессе своей деятельности коммерческие банки подвер­гаются множеству рисков. В общем виде банковские риски раз­деляются на четыре категории: финансовые, операцион­ные, де­ловые и чрезвычайные.
3.4. Международные финансовые и кредитные институты
Международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации – это институты, созданные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования международных экономических, в том числе валютно – кредитных и финансовых, отношений.

В целях развития сотрудничества и обеспечения целостнос­ти и стабилизации всемир­ного хозяйства в основном после Вто­рой мировой войны созданы международные валютно-кредитные и финансовые организации. Среди них ведущее место занимают Международный валютный фонд (МВФ) и группа Всемирного бан­ка (ВБ), организованные на основе Бреттон-Вудского соглашения стран – участниц международной конференции. СССР не рати­фициро­вал этого соглашения в связи с «холодной войной» меж­ду Востоком и Западом. Однако в ре­зуль­тате реформ, направлен­ных на переход к рыночной экономике и интеграцию в мировую эконо­мику, Россия вступила в эти организации в 1992 г., как и ряд бывших социалистиче­ских стран и республик распавшегося СССР. МВФ и группа ВБ имеют общие черты. Они организованы по аналогии с акционерной компанией. Поэтому доля взноса в капи­тал опре­деляет возможность влияния страны на их деятельность. Принцип «взвешенных» голосов определяет количество голосов каждой страны-члена. Штаб-квартира МВФ и группы ВБ на­ходит­ся в Вашингтоне – столице страны, имеющей наибольшую квоту в их капиталах. Группа ВБ включает Междуна­родный банк рекон­струкции и развития (МБРР) и три его фи­лиала. Формирование ресурсов МВФ и МБРР различно. Размер квот определяется с учетом доли страны в мировой экономике и тор­говле. В дополнение к собственному капиталу международные фи­нансовые институты при­бегают к заемным средствам. Основные задачи МВФ заключаются в следующем: содейст­вие сбалансированному росту международной тор­говли; предоставление кредитов странам-членам (сроком от трех до пяти лет) для преодо­ления валютных трудностей, связанных с дефи­цитом их платежного баланса; отмена валютных ограничений; межгосударственное валютное регулирование путем контро­ля за соблюдением структурных принципов мировой валют­ной системы, зафиксированных в уставе фонда. Членом МБРР может стать лишь член МВФ. МБРР имеет три филиала: Международ­ная ассоциация раз­вития, Международная финансовая корпо­рация, Многосторон­нее агент­ство по гарантированию инвестиций. МАГИ (создано в 1988 г.) осуществляет страхование (сроком от 15 до 20 лет) пря­мых инвестиций от некоммерческих рисков, консультирует пра­ви­тельственные органы по вопросам иностранных инвестиций. Чле­нами МАГИ являются только члены МБРР.

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) создан в 1990 г., местонахожде­ние – Лондон. Главная цель ЕБРР – спо­собствовать переходу к рыночной экономике в госу­дарствах быв­шего СССР, странах Центральной и Восточной Европы. ЕБРР специализиру­ется на креди­товании производства (включая проектное финансирование), оказании техни­ческого со­дейст­вия реконструкции и развитию инфраструктуры (включая экологические программы), инвести­циях в акционерный капитал, особенно приватизируемых предприятий. Преимущественные сферы деятельности ЕБРР, в том числе в России, – финансовый, банков­ский секторы, энерге­тика, телекоммуникационная инфра­структура, транспорт, сельское хо­зяйство. Большое внима­ние уделяется поддержке малого бизнеса. Как и другие международ­ные финансовые институты, ЕБРР предоставляет консультатив­ные услуги при разработке программ развития с целевыми инве­стициями. Одна из стратегических задач ЕБРР – содейст­вие приватизации, разгосударст­влению предприятий, их структурной перестройке и модер­низации, а также консультации по этим воп­росам.

Особое место в структуре международных финансовых организаций зани­мают меж­дуна­родные региональные банки развития, созданные в 60-х годах XX века в Азии, Африке, Латин­ской Америке для решения специфических проблем и расширения сотрудничества развиваю­щихся стран этих регионов. Межамериканский банк развития (МаБР, создан в 1959 г., нахо­дится Вашингтоне), Африканский банк развития (АфБР, образован в 1963 г., находит­ся в Абиджане) и Азиатский банк развития (АзБР, создан в 1965 г., находится в Маниле) пре­сле­дуют единые цели: долгосрочное кредитование проектов развития соответствующих ре­гионов, кредитование региональных объединений. Общей чертой этих банков является су­щественное влияние на их деятельность экономически развитых стран, которым принадле­жит значительная часть капитала банков и они составляют примерно '/3 их членов. В регио­нальных банках разви­тия установлен одинаковый принцип формирования ресурсов, привле­чения заемных средств в социальные фонды, проводится кредитная политика во многом по образ­цу группы ВБ. Вместе с тем существуют различия в деятельности региональных банков развития. Они определяются неодинаковым уровнем экономического, культурного развития стран трех континентов: Латин­ской Америки, Азии и Африки, особен­ностями их историче­ских традиций. Сотрудничество России с международными региональными банками раз­ви­тия пока недостаточно налажено.


Практическое занятие:

Цель и задачи практического занятия: Изучить банковскую и кредитную систему, рассмотреть их элементы и основы деятельности.

План занятия:

Вопросы, обсуждаемые на семинаре:

  1. Возникновение и сущность банков

  2. Функции и роль банков в развитии экономики

  3. Понятие банковской системы и ее элементы

  4. Классификация банков

  5. Центральные банки и основы их деятельности

  6. Функции центральных банков

  7. Основы денежно-кредитной политики

  8. Коммерческие банки и их деятельность

  9. Международные финансовые и кредитные институты

Подготовка докладов (рефератов):

  1. Основные составляющие эволюции банковского дела: меняльное дело, монетное дело, ростовщичество и др.

  2. Возникновение банковского дела в древних цивилизациях

  3. Условия возникновения банков как специализированных предприятий

  4. Правовые основы прочности и устойчивости банковской деятельности

  5. Исторические особенности развития банков в различных странах

  6. Универсализация и интернационализация банковской деятельности

  7. Монополизация банковского дела

  8. Возникновение и развитие банковского дела в России

  9. Кредитная инфраструктура

  10. Типы кредитной системы и ее особенности в России

  11. Роль кредитной системы в национальной экономике

  12. Международная, национальная и региональная банковские системы

  13. Факторы, определяющие развитие банковских систем

  14. Соотношение между денежной, финансовой, кредитной и банковской системами государства

  15. Банковская инфраструктура и ее особенности в современном хозяйстве

  16. Современное состояние и проблемы развития банковской системы России

  17. Банковские реформы

  18. Особенности построения современных банковских систем в странах с развитой рыночной экономикой

  19. Функции и организационная структура центральных банков: Англии, Франции, Японии, ФРГ, США и других банков развитых стран

  20. Нормативные основы банковской деятельности

  21. Понятие банковской услуги и ее основные характеристики.

  22. Клиент банка. Договор банка с клиентом

  23. Балансовые и забалансовые операции банка. Их краткая характеристика. Основные виды забалансовых операций

  24. Понятие банковской ликвидности

  25. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка

  26. Услуги современных российских банков, предоставляемые юридическим и физическим лицам

  27. Новые формы взаимодействия российских банков с предприятиями и организациями, включая лизинг, факторинг, трастовые и прочие услуги, банковские услуги предприятиям и организациям во внешнеэкономической сфере

  28. Основы обеспечения устойчивого развития коммерческих банков

  29. Понятие "ликвидности" и факторы, ее определяющие. Нормативы ликвидности, устанавливаемые Банком России

  30. Доходность банковской деятельности

  31. Особенности финансового состояния российских коммерческих банков

  32. Роль менеджмента и маркетинга в обеспечении устойчивости банков

  33. Подходы к комплексной оценке деятельности коммерческих банков

  34. Банковские рейтинги

  35. Роль капитала банков в обеспечении его устойчивого развития

  36. Стратегические направления развития российских коммерческих банков

  37. Тенденции развития системы денежно-кредитного регулирования в России

  38. Валютный курс и факторы, влияющие на его формирование

  39. Режим валютного курса – фиксированный и плавающий.

  40. Конвертируемость валют, ее разновидности

  41. Вступление России в ведущие международные финансовые организации в условиях рыночных преобразований

  42. Значение сотрудничества России с международными финансовыми организациями для совершенствования банковского надзора, международных валютных, расчетных, кредитных операций, перехода на международные стандарты учета и отчетности, правил поведения в мировом банковском сообществе, рационального использования мирового опыта для модернизации банковской системы


Самостоятельная работа студента по теме «Банки» включает:

  • самостоятельное изучение разделов дисциплины;

  • подготовка к практическим и семинарским занятиям;

  • подготовка рефератов

Литература: 6, 7, 8, 14, 15, 17.

Темы самостоятельных работ

№ п/п

Название темы


Содержание самостоятельной работы

Кол-во

часов


1

Деньги и денежные отношения

Работа с литературой, решение задач, написание статьи,

20

2

Кредит и кредитные отношения

Работа с литературой, научное реферирование, решение задач, написание статьи, работа с балансом предприятия, разработка деловой игры

19

3

Банки

Работа с периодической литературой, подготовка аналитического доклада, написание статьи

20

Итого

59



4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)

Основная литература


  1. Банковская система в современной экономике [Текст] учеб. пособие : / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева, И. В. Ларионова [и др.] : под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КноРус, 2012. - 354 с. : табл.

  2. Банковский менеджмент [Текст] учеб. для вузов по прогр. "Финансы и кредит" : / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева [и др.] : Фин. акад. при Правительстве РФ ; под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КноРус, 2010. - 554 с.

  3. Банковское дело: розничный бизнес [Текст] учеб. пособие по спец. "Финансы и кредит" : / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Д. Хуммель [и др.] : под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - М. : КноРус, 2010. - 413 с. : табл.

  4. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] учеб. для вузов по экон. спец. : / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая : С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М. : Юрайт, 2011. - 422 с.

  5. Галанов, В. А. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] учеб. для сред. проф. образования по группе спец. "Экономика и упр." : / В. А. Галанов. - М. : ФОРУМ, 2011. - 413 с. : табл. - (Профессиональное образование)

  6. Гогохия, Д. Деньги и рынок [Электронный ресурс] / Д. Гогохия // Вопр. экономики. - 2012. - № 1. - С. 127-141

  7. Деньги, кредит, банки. Экспресс курс [Текст] учеб. пособие : / под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КноРус, 2011. - 354 с. : табл.

  8. Деньги. Кредит. Банки [Текст] учебник : / Ю. В. Базулин, С. А. Белозеров, В. В. Иванов [и др.] : отв. ред. В. В. Иванов, Б. И. Соколов. - М. : Проспект, 2010. - 848 с. : табл.

  9. Деньги. Кредит. Банки [Текст] учебник : / Ю. В. Базулин, С. А. Белозеров, В. В. Иванов [и др.] : отв. ред. В. В. Иванов, Б. И. Соколов. - М. : Проспект, 2010. - 848 с. : табл.

  10. Деньги. Кредит. Банки [Текст] учебник : / Ю. В. Базулин, С. А. Белозеров, В. В. Иванов [и др.] : отв. ред. В. В. Иванов, Б. И. Соколов. - М. : Проспект, 2010. - 848 с. : табл.

  11. Дистанционное банковское обслуживание [Текст] / А. П. Аксенов, А. Ф. Андреев, А. И. Болвачев [и др.]. - М. : КноРус [и др.], 2010. - 328 с. : ил., табл. - (Библиотека Центра исследований платежных систем и расчетов)

  12. Кочергин, Д. А. Электронные деньги [Текст] учебник : / Д. А. Кочергин. - М. : Маркет ДС, 2011. - 423 с. : ил., табл. - (Библиотека Центра Исследований Платежных Систем и Расчетов)

  13. Меркулова, И. В. Деньги, кредит, банки [Текст] учеб. пособие [для вузов] по спец. "Финансы и кредит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение", "Бух. учет, анализ и аудит" : / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М. : КноРус, 2010. - 348 с. : табл.

  14. Меркулова, И. В. Деньги, кредит, банки [Текст] учеб. пособие [для вузов] по спец. "Финансы и кредит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение", "Бух. учет, анализ и аудит" : / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М. : КноРус, 2010. - 348 с. : табл.

  15. Тавасиев, А. М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст] учеб. пособие для вузов по спец. "Финансы и кредит", "Антикризис. упр.", "Менеджмент орг.", "Финансы, денеж. обращение и кредит" : / А. М. Тавасиев, А. В. Мурычев : под ред. А. М. Тавасиева. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 543 с. : табл.

  16. Тавасиев, А. М. Банковское кредитование [Текст] учеб. : учеб. пособие для вузов по спец. "Менеджмент орг." : / А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков : под ред. А. М. Тавасиева. - М. : Инфра-М, 2010. - 655 с. : табл. - (Высшее образование)

  17. Тесля, П. Н. Денежно-кредитная и финансовая политика государства [Текст] учеб. пособие для вузов по направл. "Экономика" : / П. Н. Тесля, И. В. Плотникова. - М. : ИНФРА-М, 2012. - 173 с. - (Высшее образование)

  18. Учебно-методический комплекс по дисциплине "Деньги. Кредит. Банки" [Электронный ресурс] для студ. экон. спец. : / Поволж. гос. ун-т сервиса, Каф. "Финансы и кредит" ; сост.: В. В. Янов, И. Ю. Бубнова. - Тольятти : ПВГУС, [2009]. - 1,43 МБ

  19. Финансы и кредит [Текст] учеб. для вузов по фин.-экон. спец. : / О. В. Соколова, И. А. Бондаренко, О. И. Земцова [и др.] : под ред. О. В. Соколовой. - М. : Магистр [и др.], 2011. - 911 с. : табл.

  20. Финансы и кредит [Текст] учеб. для вузов по фин.-экон. спец. : / О. В. Соколова, И. А. Бондаренко, О. И. Земцова [и др.] : под ред. О. В. Соколовой. - М. : Магистр [и др.], 2011. - 911 с. : табл.

  21. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] учебник : / В. К. Сенчагов, А. И. Архипов, Г. Н. Чубаков [и др.] : отв. ред. В. К. Сенчагов, А. И. Архипов. - М. : Проспект, 2010. - 719 с. : табл., граф.



Дополнительная литература


  1. Миллер, Р.Л., Ван-Хауз, Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.

  2. Мишкин, Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учеб. пособиедля вузов / Пер. с англ. – М.: Аспект Пресс, 1999. – 820 с.

  3. Кидуэлл, Д.С., Петерсон, Р.Л., Блэкуэлл, Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги. – СПб: Изд-во «Питер», 2000. -752 с.

  4. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Учебник для вузов. СПб.:Питер, 2004.

  5. Харрис, Л. Денежная теория/ Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1990. – 750 с.

  6. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. Учебник. М.: Финансы и статистика, 2002.

  7. Лиетар, Б.А. Душа денег. – М.: Олимп: АСТ: Астрель, 2007. – 365 с.

  8. Лиетар, Б.А. Будущее денег: новый путь к богатству, полноценному труду и более мудрому миру. – М.:КРПА Олимп: АСТ: Астрель, 2007. – 493 с.

  9. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. Ценные бумаги. Практикум. М.: Юнити-Дана, 2001.

  10. Харрис Л. Денежная теория. – М.: Прогресс, 1990.

  11. Журнал «Банковское дело»

  12. Журнал «Деньги и кредит»

  13. Журнал «Коммерсантъ. Деньги»

  14. Журнал «Финансы и кредит»



Программное обеспечение современных информационно-коммуникационных технологий и Интернет-ресурсы



  1. www.cbr.ru

  2. www.fd.ru

  3. www.finansy.ru

  4. www.minfin.ru

  5. www.raexpert.ru

  6. www.rbc.ru

  7. www.ruccaudit.ru

  8. Справочно-правовая система «Гарант»

  9. Справочно-правовая система «Консультант»